HANSAINVEST Hanseatische Investment-Gesellschaft mit beschränkter Haftung
Hamburg
Jahresbericht zum 31. Januar 2024
NAM Global Wealth Fund
Tätigkeitsbericht NAM Global Wealth Fund für das Rumpfgeschäftsjahr vom 15.02.2023 bis 31.01.2024
Anlageziel und Anlagepolitik
Der NAM Global Wealth Fund ist eine global investierende Strategie zur Vermögensverwaltung im Fondsmantel. Ziel ist es, durch eine ausgewogene und chancenorientierte Anlagestruktur eine Aktienmarkt ähnliche Rendite zu erreichen. Das Renditeziel soll über einen rollierenden Zeitraum von 5 bis 7 Jahren erzielt werden. Dies stellt auch die empfohlene Anlagedauer dar. Der maximale kurzfristige Kursverlust für die Anlegerinnen und Anleger soll auf 25 Prozent begrenzt werden, um ein risikoadjustiertes Vermögensmanagement darzustellen.
Um diese Ergebnisse zu erreichen, kann der NAM Global Wealth Fund bis zu 100 Prozent des Vermögens in Aktien und Aktienfonds investieren. Ein Fokus liegt auf Value- und Growth-Werten, also substanzorientierten Werten auf der einen Seite und wachstumsorientierten Werten auf der anderen. Damit werden der Vermögensschutz und die Chancen auf eine überdurchschnittliche Wertentwicklung kombiniert. Die übrigen Vermögenswerte des Aktienteils werden auf bis zu drei internationale Themenfonds verteilt, die in bestimmte Regionen beziehungsweise Branchen investieren.
Bis zu 49 Prozent des Fondsvermögens darf das Management in Anleihen investieren. Damit wird die Vermögenssubstanz gestärkt, und Fondskonzepte aus dem Hochzinssegment (High Yield), den Schwellenländern, Wandelanleihen und Unternehmensanleihen versprechen zusätzliche Ausschüttungs- und Performancepotenziale. Die in Kasse gehaltene Liquidität von ebenfalls bis zu 49 Prozent dient der temporären Sicherung von Vermögenswerten und wird für den kurzfristigen Einstieg vorgehalten.
Die diesem Finanzprodukt zugrunde liegenden Investitionen berücksichtigen nicht die EU-Kriterien für ökologisch nachhaltige Wirtschaftsaktivitäten. Der Fonds ist damit gemäß Artikel 6 der Verordnung (EU) 2019/2088 zu qualifizieren.
Portfoliostruktur
31.01.2024
15.02.2023
Im Berichtzeitraum wurden die Mittelzuflüsse genutzt, um das Portfolio gemäß der Anlagerichtlinien aufzubauen und in Richtung der geplanten Zielallokationen zu bewegen.
Neben Aktien ca. 20% des Portfolios, setzen wir ausgewählte Aktien-, Misch-, Geldmarkt- und Anleihenfonds ein. Zertifikate oder Derivate gehören nicht zum Anlagespektrum des Fonds.
Risikoanalyse
Marktpreisrisiko:
Marktpreisrisiken resultieren aus den Kursbewegungen der gehaltenen Finanzinstrumente. Die Kurs- oder Marktpreisentwicklung hängt insbesondere von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab, die wiederum von der allgemeinen Lage der Weltwirtschaft sowie den wirtschaftlichen und politischen Rahmenbedingungen in den jeweiligen Ländern beeinflusst wird.
Währungsrisiko
Die Finanzinstrumente können in einer anderen Währung als der Währung des Sondervermögens angelegt sein. Der Fonds erhält die Erträge, Rückzahlungen und Erlöse aus solchen Anlagen in der anderen Währung. Fällt der Wert dieser Währung gegenüber der Fondswährung, so reduziert sich der Wert solcher Anlagen und somit auch der Wert des Fondsvermögens.
Liquiditätsrisiko Zielfonds
Der Fonds investiert einen Teil seines Vermögens in Zielfonds. Die Liquidität des Sondervermögens kann eingeschränkt werden, sofern z.B. für die Zielfonds die Rücknahme der Anteilscheine ausgesetzt werden sollte.
Liquiditätsrisiko Aktien
Das Sondervermögen ist breit gestreut und zu einem Teil in Aktien mit hoher Marktkapitalisierung investiert, die im Regelfall in großen Volumina an den internationalen Börsen gehandelt werden. Daher ist davon auszugehen, dass jederzeit ausreichend Vermögenswerte zu einem angemessenen Verkaufserlös veräußert werden können.
Zinsänderungsrisiko Zielfonds:
Das Sondervermögen ist Zinsänderungsrisiken über Zielfonds-Investments in Rentenpapiere ausgesetzt. Sofern die Zielfonds in festverzinsliche Wertpapiere investieren könnte die Möglichkeit bestehen, dass sich das Marktzinsniveau, das im Zeitpunkt der Emission einer Anleihe gegeben ist, ändert. Steigen die Marktzinsen gegenüber den Zinsen zum Zeitpunkt der Emission, so fallen in der Regel die Kurse der festverzinslichen Wertpapiere. Fällt dagegen der Marktzins, so steigt der Kurs festverzinslicher Wertpapiere. Diese Kursentwicklung führt dazu, dass die aktuelle Rendite des festverzinslichen Wertpapiers in etwa dem aktuellen Marktzins entspricht. Diese Kursentwicklungen fallen jedoch je nach (Rest-)Laufzeit der festverzinslichen Wertpapiere unterschiedlich aus. Festverzinsliche Wertpapiere mit kürzeren Laufzeiten haben geringere Zinsänderungsrisiken als festverzinsliche Wertpapiere mit längeren Laufzeiten.
Operationelle Risiken:
Unter operationellen Risiken wird die Gefahr von Verlusten verstanden, die durch die Unangemessenheit oder das Versagen von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder durch externe Ereignisse verursacht werden. Beim operationellen Risiko differenziert die Gesellschaft zwischen technischen Risiken, Personalrisiken, Produktrisiken und Rechtsrisiken sowie Risiken aus Kunden- und Geschäftsbeziehungen und hat hierzu u.a. die folgenden Vorkehrungen getroffen:
Ex ante und ex post Kontrollen sind Bestandteil des Orderprozesses.
Rechts- und Personalrisiken werden durch Rechtsberatung und Schulungen der Mitarbeiter minimiert.
Darüber hinaus werden Geschäfte in Finanzinstrumenten ausschließlich über kompetente und erfahrene Kontrahenten abgeschlossen. Die Verwahrung der Finanzinstrumente erfolgt durch eine etablierte Verwahrstelle mit guter Bonität.
Die Ordnungsmäßigkeit der für das Sondervermögen relevanten Aktivitäten und Prozesse wird regelmäßig durch die Interne Revision überwacht.
Sonstige Risiken:
Seit dem 24.2.2022 führt Russland Krieg gegen die Ukraine („Russland-Ukraine-Krieg“).
Die Börsen sind seit Beginn des Konfliktes von einer deutlich höheren Volatilität geprägt. Die weitere Entwicklung an den Kapitalmärkten hängt von vielen Faktoren ab: vom Verlauf der Kampfhandlungen, den wirtschaftlichen Folgen infolge der gegen Russland und Belarus verhängten Sanktionen, einer weiterhin steigenden bzw. hohen Inflation, der Lage an den Rohstoffmärkten sowie anstehenden geldpolitischen Entscheidungen. Es ist davon auszugehen, dass die Rahmenbedingungen der Weltwirtschaft und an den Börsen weiterhin von erhöhter Unsicherheit geprägt sein werden. Daher unterliegt auch die zukünftige Wertentwicklung dieses Sondervermögens größeren Marktpreisrisiken.
Veräußerungsergebnis
Die realisierten Gewinne resultieren im Wesentlichen aus der Veräußerung von Zielfonds . Für die realisierten Verluste sind im Wesentlichen ebenfalls die Veräußerungen von Zielfonds ursächlich.
Sonstige Hinweise
Die mit der Verwaltung des Investmentvermögens betraute Kapitalverwaltungsgesellschaft ist die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH.
Das Portfoliomanagement für den NAM Global Wealth Fund ist ausgelagert an SIAM Asset Management GmbH.
Der Fonds wurde am 15.02.2023 neuaufgelegt.
Weitere für den Anleger wesentliche Ereignisse haben sich nicht ergeben.
Vermögensübersicht
| Kurswert in EUR | % des Fondsver- mögens1) | |||
|---|---|---|---|---|
| 1)Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. | ||||
| I. | Vermögensgegenstände | 13.562.331,85 | 100,32 | |
| 1. | Aktien | 2.646.088,41 | 19,57 | |
| 2. | Investmentanteile | 9.823.069,39 | 72,66 | |
| 3. | Kurzfristig liquidierbare Anlagen | 503.530,86 | 3,72 | |
| 4. | Bankguthaben | 587.045,03 | 4,34 | |
| 5. | Sonstige Vermögensgegenstände | 2.598,16 | 0,02 | |
| II. | Verbindlichkeiten | -43.517,53 | -0,32 | |
| 1. | Sonstige Verbindlichkeiten | -43.517,53 | -0,32 | |
| III. | Fondsvermögen | EUR | 13.518.814,32 | 100,00 |
Vermögensaufstellung
| ISIN | Gattungsbezeichnung | Markt | Stück bzw. Anteile bzw. Whg.in 1.000 | Bestand 31.01.2024 | Käufe/ Zugänge | Verkäufe/ Abgänge | Kurs | Kurswert in EUR | % des Fondsver- mögens1) | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| im Berichtszeitraum | ||||||||||||
| 1)Durch Rundung der Prozentanteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. 2)noch nicht abgeführte Prüfungskosten, Veröffentlichungskosten, Verwahrstellenvergütung, Verwaltungsvergütung, Performance Fee | ||||||||||||
| Börsengehandelte Wertpapiere | EUR | 2.646.088,41 | 19,57 | |||||||||
| Aktien | EUR | 2.646.088,41 | 19,57 | |||||||||
| CA11271J1075 | Brookfield Corp. Cl.A | STK | 14.500 | 14.500 | 0 | CAD | 54,8800 | 546.782,56 | 4,04 | |||
| DE000PAH0038 | Porsche Automobil Holding SE Vz. | STK | 4.500 | 4.500 | 0 | EUR | 45,8300 | 206.235,00 | 1,53 | |||
| FR0000121972 | Schneider Electric | STK | 1.350 | 1.350 | 0 | EUR | 184,5000 | 249.075,00 | 1,84 | |||
| US00287Y1091 | AbbVie Inc. | STK | 1.800 | 1.800 | 0 | USD | 164,9200 | 273.915,57 | 2,03 | |||
| US0231351067 | Amazon.com Inc. | STK | 2.250 | 2.250 | 0 | USD | 159,0000 | 330.103,81 | 2,44 | |||
| US0846707026 | Berkshire Hathaway Inc. | STK | 2.050 | 2.050 | 0 | USD | 387,1500 | 732.325,26 | 5,42 | |||
| US4781601046 | Johnson & Johnson | STK | 2.100 | 2.100 | 0 | USD | 158,7700 | 307.651,21 | 2,28 | |||
| Investmentanteile | EUR | 9.823.069,39 | 72,66 | |||||||||
| KVG – eigene Investmentanteile | EUR | 597.180,00 | 4,42 | |||||||||
| DE000A3C5448 | FAM Renten Spezial Inhaber-Anteile A | ANT | 6.000 | 6.000 | 0 | EUR | 99,5300 | 597.180,00 | 4,42 | |||
| Gruppenfremde Investmentanteile | EUR | 9.225.889,39 | 68,24 | |||||||||
| IE00BYX4R502 | Bail.Giff.WF-BG W.LT Gl.Gro.Fd Reg. Shs B EUR Acc. oN | ANT | 19.150 | 19.150 | 0 | EUR | 29,9736 | 573.994,44 | 4,25 | |||
| LU0827889485 | BGF – World Healthscience Fd Act. Nom. Clas.D2 EUR o.N. | ANT | 5.500 | 5.500 | 0 | EUR | 69,7300 | 383.515,00 | 2,84 | |||
| LU0252963383 | Blackrock Global Funds – World Mining Fund D2 EUR | ANT | 5.000 | 5.000 | 0 | EUR | 62,3500 | 311.750,00 | 2,31 | |||
| IE00BD5HXD05 | Comgest Growth PLC-Europe Reg. Shares Z Acc. EUR o.N. | ANT | 12.650 | 12.650 | 0 | EUR | 45,5100 | 575.701,50 | 4,26 | |||
| DE000A3CNEH8 | DC Value Global Equity Inhaber-Anteilsklasse I | ANT | 575 | 575 | 0 | EUR | 1.135,8300 | 653.102,25 | 4,83 | |||
| LU1642889601 | Fidelity Fds-Gl Technology Fd Reg.Shares I Acc. EUR o.N. | ANT | 10.750 | 16.400 | 5.650 | EUR | 35,1800 | 378.185,00 | 2,80 | |||
| IE00BQXX3L90 | G.A.M.Fds.-G.Global Innov.Fund Regist. Shares Y EUR Acc. o.N. | ANT | 33.000 | 33.000 | 0 | EUR | 30,7363 | 1.014.297,90 | 7,50 | |||
| DE000A2DMU82 | GALLO – European Small&Mid Cap Inhaber-Anteile I | ANT | 3.440 | 3.440 | 0 | EUR | 177,1700 | 609.464,80 | 4,51 | |||
| LU0501220775 | Gbl Evolution Fds-EM Debt.a.FX Namens-Anteile I o.N. | ANT | 700 | 700 | 0 | EUR | 896,9700 | 627.879,00 | 4,64 | |||
| DE000A2PB6A0 | Lloyd Fds-Europ.Hidden Champi. Inhaber-Anteilsklasse I | ANT | 300 | 300 | 0 | EUR | 1.394,5700 | 418.371,00 | 3,09 | |||
| DE000A2PB6G7 | Lloyd Fonds-Special Yield Opp. Inhaber-Anteilsklasse I | ANT | 650 | 650 | 0 | EUR | 995,4600 | 647.049,00 | 4,79 | |||
| IE00BKTNQ673 | Oaks Em.Umbr.-Sm.Em.Mk.Opps Fd Reg. Shs B EUR Acc. oN | ANT | 45.130 | 45.130 | 0 | EUR | 14,3230 | 646.396,99 | 4,78 | |||
| LU0348785790 | AGIF – All.RCM Oriental Income | ANT | 3.775 | 3.775 | 0 | USD | 217,6100 | 757.995,62 | 5,61 | |||
| LU0133360163 | Candriam Eq. L – Biotechnology I | ANT | 105 | 150 | 45 | USD | 5.699,6600 | 552.216,19 | 4,08 | |||
| LU0235979423 | Nat.I.F.(L.)I-Har.Ass.Gl.Eq.Fd Nam.-Ant. S/ D(USD)(Auss.) o.N. | ANT | 6.275 | 6.275 | 0 | USD | 185,8300 | 1.075.970,70 | 7,96 | |||
| Summe Wertpapiervermögen | EUR | 12.469.157,80 | 92,24 | |||||||||
| Bankguthaben | EUR | 587.045,03 | 4,34 | |||||||||
| EUR – Guthaben bei: | EUR | 587.045,03 | 4,34 | |||||||||
| Verwahrstelle: UBS Europe SE | EUR | 587.045,03 | 587.045,03 | 4,34 | ||||||||
| Geldmarktfonds | EUR | 503.530,86 | 3,72 | |||||||||
| Gruppenfremde Geldmarktfonds | EUR | 503.530,86 | 3,72 | |||||||||
| IE00B39VC974 | ICS-BlackRock ICS Eur.Gov.Liq. Reg.Shares Core(Acc.T0) o.N. | ANT | 4.900,00 | 4.900 | 0 | EUR | 102,7614 | 503.530,86 | 3,72 | |||
| Sonstige Vermögensgegenstände | EUR | 2.598,16 | 0,02 | |||||||||
| Dividendenansprüche | EUR | 2.598,16 | 2.598,16 | 0,02 | ||||||||
| Sonstige Verbindlichkeiten | EUR | -43.517,53 | -0,32 | |||||||||
| Sonstige Verbindlichkeiten2) | EUR | -43.517,53 | -43.517,53 | -0,32 | ||||||||
| Fondsvermögen | EUR | 13.518.814,32 | 100,00 | |||||||||
| Anteilwert NAM Global Wealth Fund I | EUR | 108,59 | ||||||||||
| Anteilwert NAM Global Wealth Fund R | EUR | 107,63 | ||||||||||
| Umlaufende Anteile NAM Global Wealth Fund I | STK | 28.130,000 | ||||||||||
| Umlaufende Anteile NAM Global Wealth Fund R | STK | 97.221,000 | ||||||||||
Wertpapierkurse bzw. Marktsätze
| Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf Grundlage der zuletzt festgestellten Kurse/Marktsätze bewertet. | ||||
|---|---|---|---|---|
| Devisenkurse (in Mengennotiz) | ||||
| per 31.01.2024 | ||||
| Kanadischer Dollar | (CAD) | 1,455350 | = | 1 Euro (EUR) |
| US-Dollar | (USD) | 1,083750 | = | 1 Euro (EUR) |
Während des Berichtszeitraums abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen:
Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag):
| ISIN | Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 | Käufe / Zugänge | Verkäufe / Abgänge |
|---|---|---|---|---|
| Börsengehandelte Wertpapiere | ||||
| Aktien | ||||
| LU0775917882 | Grand City Properties S.A. | STK | 20.000 | 20.000 |
| US4592001014 | Intl Business Machines Corp. | STK | 1.275 | 1.275 |
| Investmentanteile | ||||
| KVG – eigene Investmentanteile | ||||
| DE000A2QK464 | OVID Asia Pac.Infras.Equity UI Inhaber-Ant. Anteilskl. I | ANT | 2.200 | 2.200 |
| Gruppenfremde Investmentanteile | ||||
| LU1548496451 | AGIF-All.Gl.Artif.Intelligence Inhaber-Anteile I(EUR) o.N. | ANT | 230 | 230 |
| LU0099730524 | DWS Institutional – Money Plus | ANT | 48 | 48 |
| LU0690375422 | Fundsmith SICAV-Equity Fund Namens-Anteile T Dis.o.N. | ANT | 9.900 | 9.900 |
| IE00B66B5L40 | G.A.M.Fds.-G.Global Equ.Inc.Fd D EUR | ANT | 8.600 | 8.600 |
| IE00BVYPP024 | G.A.M.Fds.-G.Global Equ.Inc.Fd Reg. Shares Y EUR Dist. o.N. | ANT | 12.750 | 12.750 |
| LU0871674296 | Matthews Asia Fds-Asia Sm.Cos Actions Nom.I Acc.(USD)o.N. | ANT | 13.500 | 13.500 |
| LU0119620416 | Morgan Stanley Global Brands Fund (USD) A | ANT | 2.500 | 2.500 |
| LU0141799097 | Nordea 1-Europ.High Yld Bd Fd Actions Nom. Class BI-EUR o.N. | ANT | 2.800 | 2.800 |
| LU0248173857 | Schroder ISF Emerging Asia Namensanteile C Acc. EUR o.N. | ANT | 9.750 | 9.750 |
| LU0918140210 | T. Rowe Price-US Small. Cos Eq Namens-Anteile A EUR o.N. | ANT | 4.600 | 4.600 |
| NL0011683594 | VanEck Mstr.DM Dividend.UC.ETF Aandelen oop toonder o.N. | ANT | 16.500 | 16.500 |
Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe.)
| Gattungsbezeichnung | Stück bzw. Anteile bzw. Whg. in 1.000 | Käufe / Zugänge | Verkäufe / Abgänge | Volumen in 1.000 |
|---|---|---|---|---|
| Fehlanzeige | ||||
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) NAM Global Wealth Fund I für den Zeitraum vom 15.02.2023 bis 31.01.2024
| EUR | ||
|---|---|---|
| I. | Erträge | |
| 1. | Dividenden inländischer Aussteller | 2.143,92 |
| 2. | Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | 5.552,39 |
| 3. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | 6.034,80 |
| 4. | Erträge aus Investmentanteilen | 17.523,76 |
| 5. | Abzug ausländischer Quellensteuer | -2.067,34 |
| 6. | Sonstige Erträge | 470,14 |
| Summe der Erträge | 29.657,67 | |
| II. | Aufwendungen | |
| 1. | Verwaltungsvergütung | -16.877,89 |
| 2. | Verwahrstellenvergütung | -1.364,23 |
| 3. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -2.540,07 |
| 4. | Sonstige Aufwendungen | -452,25 |
| 5. | Aufwandsausgleich | -9.971,16 |
| Summe der Aufwendungen | -31.205,60 | |
| III. | Ordentlicher Nettoertrag | -1.547,93 |
| IV. | Veräußerungsgeschäfte | |
| 1. | Realisierte Gewinne | 20.498,50 |
| 2. | Realisierte Verluste | -10.749,47 |
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | 9.749,03 | |
| V. | Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | 8.201,10 |
| 1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 249.268,04 |
| 2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | -11.772,47 |
| VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | 237.495,57 |
| VII. | Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | 245.696,67 |
Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) NAM Global Wealth Fund R für den Zeitraum vom 15.02.2023 bis 31.01.2024
| EUR | ||||
|---|---|---|---|---|
| EUR | ||||
| I. | Erträge | |||
| 1. | Dividenden inländischer Aussteller | 6.100,80 | ||
| 2. | Dividenden ausländischer Aussteller (vor Quellensteuer) | 17.820,65 | ||
| 3. | Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland | 21.344,71 | ||
| 4. | Erträge aus Investmentanteilen | 61.192,44 | ||
| 5. | Abzug ausländischer Quellensteuer | -6.856,99 | ||
| 6. | Sonstige Erträge | 1.399,78 | ||
| Summe der Erträge | 101.001,39 | |||
| II. | Aufwendungen | |||
| 1. | Verwaltungsvergütung | -130.045,92 | ||
| a) fix | -112.337,01 | |||
| b) performanceabhängig | -17.708,91 | |||
| 2. | Verwahrstellenvergütung | -4.757,59 | ||
| 3. | Prüfungs- und Veröffentlichungskosten | -7.542,52 | ||
| 4. | Sonstige Aufwendungen | -2.574,31 | ||
| 5. | Aufwandsausgleich | -49.666,52 | ||
| Summe der Aufwendungen | -194.586,86 | |||
| III. | Ordentlicher Nettoertrag | -93.585,47 | ||
| IV. | Veräußerungsgeschäfte | |||
| 1. | Realisierte Gewinne | 91.791,79 | ||
| 2. | Realisierte Verluste | -57.322,63 | ||
| Ergebnis aus Veräußerungsgeschäften | 34.469,16 | |||
| V. | Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | -59.116,31 | ||
| 1. | Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne | 873.462,78 | ||
| 2. | Nettoveränderung der nicht realisierten Verluste | -40.329,56 | ||
| VI. | Nicht realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | 833.133,22 | ||
| VII. | Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | 774.016,91 | ||
Entwicklung des Sondervermögens NAM Global Wealth Fund I
| EUR | EUR | ||
|---|---|---|---|
| I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres(15.02.2023) | 0,00 | |
| 1. | Mittelzufluss/-abfluss (netto) | 2.798.157,74 | |
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | 2.798.457,75 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | -300,01 | ||
| 2. | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | 10.724,73 | |
| 3. | Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | 245.696,67 | |
| davon nicht realisierte Gewinne | 249.268,04 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | -11.772,47 | ||
| II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres(31.01.2024) | 3.054.579,14 | |
Entwicklung des Sondervermögens NAM Global Wealth Fund R
| EUR | EUR | ||
|---|---|---|---|
| I. | Wert des Sondervermögens am Beginn des Rumpfgeschäftsjahres(15.02.2023) | 0,00 | |
| 1. | Mittelzufluss/-abfluss (netto) | 9.653.847,11 | |
| a) Mittelzuflüsse aus Anteilschein-Verkäufen | 12.064.440,44 | ||
| b) Mittelabflüsse aus Anteilschein-Rücknahmen | -2.410.593,33 | ||
| 2. | Ertragsausgleich/Aufwandsausgleich | 36.371,16 | |
| 3. | Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | 774.016,91 | |
| davon nicht realisierte Gewinne | 873.462,78 | ||
| davon nicht realisierte Verluste | -40.329,56 | ||
| II. | Wert des Sondervermögens am Ende des Rumpfgeschäftsjahres(31.01.2024) | 10.464.235,18 | |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens NAM Global Wealth Fund I1)
| insgesamt EUR | je Anteil EUR | ||
|---|---|---|---|
| 1)Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten | |||
| I. | Für die Wiederanlage verfügbar | 18.950,57 | 0,67 |
| 1. | Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | 8.201,10 | 0,29 |
| 2. | Zuführung aus dem Sondervermögen | 10.749,47 | 0,38 |
| II. | Wiederanlage | 18.950,57 | 0,67 |
Verwendung der Erträge des Sondervermögens NAM Global Wealth Fund R1)
| insgesamt EUR | je Anteil EUR | ||
|---|---|---|---|
| 1)Die Zuführung aus dem Sondervermögen resultiert aus der Berücksichtigung von realisierten Verlusten | |||
| I. | Für die Wiederanlage verfügbar | -1.793,68 | -0,02 |
| 1. | Realisiertes Ergebnis des Rumpfgeschäftsjahres | -59.116,31 | -0,61 |
| 2. | Zuführung aus dem Sondervermögen | 57.322,63 | 0,59 |
| II. | Wiederanlage | -1.793,68 | -0,02 |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre NAM Global Wealth Fund I
| Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| 2024 | 3.054.579,14 | 108,59 |
| (Auflegung 15.02.2023) | 100,00 | 100,00 |
Vergleichende Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre NAM Global Wealth Fund R
| Geschäftsjahr | Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres | Anteilwert |
|---|---|---|
| EUR | EUR | |
| 2024 | 10.464.235,18 | 107,63 |
| (Auflegung 15.02.2023) | 100,00 | 100,00 |
Anhang gem. § 7 Nr. 9 KARBV
Angaben nach der Derivateverordnung
| Das durch Derivate erzielte zugrundeliegende Exposure | EUR | 0,00 | |
| Die Vertragspartner der Derivate-Geschäfte | |||
| Fehlanzeige | |||
| Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) | 92,24 | ||
| Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) | 0,00 | ||
| Dieses Sondervermögen wendet gemäß Derivateverordnung den einfachen Ansatz an. | |||
Zusätzliche Anhangangaben gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 betreffend Wertpapierfinanzierungsgeschäfte
Während des Berichtszeitraums wurden keine Transaktionen gemäß der Verordnung (EU) 2015/2365 über Wertpapierfinanzierungsgeschäfte abgeschlossen.
Sonstige Angaben
| Anteilwert NAM Global Wealth Fund I | EUR | 108,59 |
| Anteilwert NAM Global Wealth Fund R | EUR | 107,63 |
| Umlaufende Anteile NAM Global Wealth Fund I | STK | 28.130,000 |
| Umlaufende Anteile NAM Global Wealth Fund R | STK | 97.221,000 |
Anteilklassen auf einen Blick
| NAM Global Wealth Fund I | NAM Global Wealth Fund R | |
| ISIN | DE000A3E3Y12 | DE000A3E3Y20 |
| Währung | Euro | Euro |
| Fondsauflage | 15.02.2023 | 15.02.2023 |
| Ertragsverwendung | Thesaurierend | Thesaurierend |
| Verwaltungsvergütung | 0,885% p.a. | 1,685% p.a. |
| Ausgabeaufschlag | 0,00% | 5,00% |
| Mindestanlagevolumen | 50.000 | 0 |
Angabe zu den Verfahren zur Bewertung der Vermögensgegenstände
Der Anteilwert wird durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH ermittelt. Die Bewertung von Vermögenswerten, die an einer Börse zum Handel zugelassen bzw. in einen anderen organisierten Markt einbezogen sind, erfolgt zu den handelbaren Schlusskursen des vorhergehenden Börsentages gem. § 27 KARBV. Investmentanteile werden zu den letzten veröffentlichten Rücknahmepreisen angesetzt.
Vermögenswerte, die weder an einer Börse zugelassen noch in einen organisierten Markt einbezogen sind oder für die ein handelbarer Kurs nicht verfügbar ist, werden mit von anerkannten Kursversorgern zur Verfügung gestellten Kursen bewertet. Sollten die ermittelten Kurse nicht belastbar sein, wird auf den mit geeigneten Bewertungsmodellen ermittelten Verkehrswert abgestellt (§ 28 KARBV).
Die bezogenen Kurse werden täglich durch die Kapitalverwaltungsgesellschaft auf Vollständigkeit und Plausibilität geprüft.
Bankguthaben und Festgelder werden mit dem Nominalbetrag und Verbindlichkeiten zum Rückzahlungsbetrag bewertet. Die Bewertung der sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu ihrem Markt- bzw. Nominalbetrag.
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote NAM Global Wealth Fund I
| Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) | 1,83 % |
Angaben zur Transparenz sowie zur Gesamtkostenquote NAM Global Wealth Fund R
| Performanceabhängige Vergütung | 0,25 % |
| Kostenquote (Total Expense Ratio (TER)) | 2,59 % |
Die TER Angaben beziehen sich auf den Zeitraum von Auflage des Fonds am 15.02.2023 bis zum Geschäftsjahresende am 31.01.2024.
Die Gesamtkostenquote drückt sämtliche vom Sondervermögen im Jahresverlauf getragenen Kosten und Zahlungen (ohne Transaktionskosten) im Verhältnis zum durchschnittlichen Nettoinventarwert des Sondervermögens aus, sowie die laufenden Kosten (in Form der veröffentlichten Gesamtkostenquote) der zum Geschäftsjahresende des Sondervermögens im Bestand befindlichen Zielfonds im Verhältnis zum Nettoinventarwert des Sondervermögens am Geschäftsjahresende.
Transaktionen im Zeitraum vom 15.02.2023 bis 31.01.2024
| Transaktionen | |
|---|---|
| Volumen in Fondswährung | |
| Transaktionsvolumen gesamt | 21.782.887,52 |
| Transaktionsvolumen mit verbundenen Unternehmen | 0,00 |
| Relativ in % | 0,00 % |
Es lagen keine Transaktionen mit verbundenen Unternehmen und Personen vor.
Transaktionskosten: 14.263,64 EUR
Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände.
An die Verwaltungsgesellschaft oder Dritte gezahlte Pauschal-vergütungen
Im abgelaufenen Rumpfgeschäftsjahr wurden keine Pauschalvergütungen an die Kapitalverwaltungsgesellschaft oder an Dritte gezahlt.
Die KVG erhält keine Rückvergütungen der aus dem Sondervermögen an die Verwahrstelle und an Dritte geleisteten Vergütung und Aufwandserstattungen.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse NAM Global Wealth Fund I sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Die KVG gewährt für die Anteilklasse NAM Global Wealth Fund R sogenannte Vermittlungsfolgeprovision an Vermittler in wesentlichem Umfang aus der von dem Sondervermögen an sie geleisteten Vergütung.
Verwaltungsvergütungssatz für im Sondervermögen gehaltene Investmentanteile
| ISIN | Fondsname | Nominale Verwaltungsvergütung der Zielfonds in % | |
|---|---|---|---|
| 1)Ausgabeaufschläge oder Rücknahmeabschläge wurden nicht berechnet. | |||
| LU0348785790 | AGIF – All.RCM Oriental Income1) | 0,75 | |
| LU1548496451 | AGIF-All.Gl.Artif.Intelligence Inhaber-Anteile I(EUR) o.N.1) | 1,08 | |
| IE00BYX4R502 | Bail.Giff.WF-BG W.LT Gl.Gro.Fd Reg. Shs B EUR Acc. oN1) | 0,72 | |
| LU0827889485 | BGF – World Healthscience Fd Act. Nom. Clas.D2 EUR o.N.1) | 1,50 | |
| LU0252963383 | Blackrock Global Funds – World Mining Fund D2 EUR1) | 1,00 | |
| LU0133360163 | Candriam Eq. L – Biotechnology I1) | 0,60 | |
| IE00BD5HXD05 | Comgest Growth PLC-Europe Reg. Shares Z Acc. EUR o.N.1) | 0,05 | |
| DE000A3CNEH8 | DC Value Global Equity Inhaber-Anteilsklasse I1) | 0,80 | |
| LU0099730524 | DWS Institutional – Money Plus1) | 0,15 | |
| DE000A3C5448 | FAM Renten Spezial Inhaber-Anteile A1) | 0,90 | |
| LU1642889601 | Fidelity Fds-Gl Technology Fd Reg.Shares I Acc. EUR o.N.1) | 0,89 | |
| LU0690375422 | Fundsmith SICAV-Equity Fund Namens-Anteile T Dis.o.N.1) | 0,16 | |
| IE00B66B5L40 | G.A.M.Fds.-G.Global Equ.Inc.Fd D EUR1) | 0,49 | |
| IE00BVYPP024 | G.A.M.Fds.-G.Global Equ.Inc.Fd Reg. Shares Y EUR Dist. o.N.1) | 0,50 | |
| IE00BQXX3L90 | G.A.M.Fds.-G.Global Innov.Fund Regist. Shares Y EUR Acc. o.N.1) | 0,50 | |
| DE000A2DMU82 | GALLO – European Small&Mid Cap Inhaber-Anteile I1) | 1,28 | |
| LU0501220775 | Gbl Evolution Fds-EM Debt.a.FX Namens-Anteile I o.N.1) | 1,45 | |
| IE00B39VC974 | ICS-BlackRock ICS Eur.Gov.Liq. Reg.Shares Core(Acc.T0) o.N.1) | 0,20 | |
| DE000A2PB6A0 | Lloyd Fds-Europ.Hidden Champi. Inhaber-Anteilsklasse I1) | 1,40 | |
| DE000A2PB6G7 | Lloyd Fonds-Special Yield Opp. Inhaber-Anteilsklasse I1) | 1,35 | |
| LU0871674296 | Matthews Asia Fds-Asia Sm.Cos Actions Nom.I Acc.(USD)o.N.1) | 1,00 | |
| LU0119620416 | Morgan Stanley Global Brands Fund (USD) A1) | 1,60 | |
| LU0235979423 | Nat.I.F.(L.)I-Har.Ass.Gl.Eq.Fd Nam.-Ant. S/D(USD)(Auss.) o.N.1) | 0,55 | |
| LU0141799097 | Nordea 1-Europ.High Yld Bd Fd Actions Nom. Class BI-EUR o.N.1) | 0,85 | |
| IE00BKTNQ673 | Oaks Em.Umbr.-Sm.Em.Mk.Opps Fd Reg. Shs B EUR Acc. oN1) | 0,75 | |
| DE000A2QK464 | OVID Asia Pac.Infras.Equity UI Inhaber-Ant. Anteilskl. I1) | 1,95 | |
| LU0248173857 | Schroder ISF Emerging Asia Namensanteile C Acc. EUR o.N.1) | 1,00 | |
| LU0918140210 | T. Rowe Price-US Small. Cos Eq Namens-Anteile A EUR o.N.1) | 1,60 | |
| NL0011683594 | VanEck Mstr.DM Dividend.UC.ETF Aandelen oop toonder o.N.1) | 0,38 | |
Wesentliche sonstige Erträge und Aufwendungen
| NAM Global Wealth Fund I | |||
| Sonstige Erträge | |||
| KickBack Zahlungen | EUR | 470,14 | |
| Sonstige Aufwendungen | |||
| BaFin Kosten | EUR | 344,79 | |
| NAM Global Wealth Fund R | |||
| Sonstige Erträge | |||
| KickBack Zahlungen | EUR | 1.399,78 | |
| Sonstige Aufwendungen | |||
| BaFin Kosten | EUR | 2.231,21 | |
Beschreibung, wie die Vergütungen und ggf. sonstige Zuwendungen berechnet wurden
Die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unterliegt den für Kapitalverwaltungsgesellschaften geltenden aufsichtsrechtlichen Vorgaben im Hinblick auf die Gestaltung ihres Vergütungssystems. Die Ausgestaltung des Vergütungssystems hat die Gesellschaft in einer internen Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis geregelt. Ziel ist es, ein Vergütungssystem sicherzustellen, das Fehlanreize zur Eingehung übermäßiger Risiken verhindert. DasVergütungssystem der HANSAINVEST wird unter Einbeziehung des Risikomanagements und der Compliance Beauftragten mindestens jährlich auf seine Angemessenheit und die Einhaltung der rechtlichen Vorgaben überprüft. Eine Erörterung des Vergütungssystems mit dem Aufsichtsrat findet ebenfalls jährlich statt.
Die Vergütung der Mitarbeiter richtet sich grundsätzlich nach dem Tarifvertrag für das private Versicherungsgewerbe. Je nach Tätigkeit und Verantwortung erfolgt die Vergütung gemäß der entsprechenden Tarifgruppe. Die Ausgestaltung und Vergütungshöhen der Tarifgruppen werden zwischen Arbeitgeber- und Arbeitnehmerverbänden bzw. der Konzernmutter und den Betriebsräten verhandelt, die HANSAINVEST hat hierauf keinen Einfluss. Nur mit wenigen Mitarbeitern inkl. der leitenden Angestellten sind finanzielle Anreizsysteme für variable Vergütungen und Tantiemen vereinbart. Der Anteil der variablen Vergütung darf dabei maximal 30% der Gesamtvergütung ausmachen. Ein Anreiz, ein unverhältnismäßig großes Risiko für die Gesellschaft einzugehen, resultiert aus der variablen Vergütung nicht.
Die Vergütung für die Geschäftsführer der HANSAINVEST erfolgt auf einzelvertraglicher Basis. Sie setzt sich zusammen aus einer monatlichen festen Vergütung und einer jährlichen Tantieme. Die Höhe der Tantieme wird im gesamten Aufsichtsrat erörtert und festgelegt und orientiert sich nicht am Erfolg der einzelnen Fonds.
Derzeit sind nur die Geschäftsführung und die Generalbevollmächtigten als Risikoträger der Gesellschaft eingestuft. Die Gesellschaft überprüft die Vergütungssysteme jährlich. Die Vergütungspolitik der HANSAINVEST erfüllt die Anforderungen des § 37 KAGB, als auch die Leitlinien für solide Vergütungspolitiken unter Berücksichtigung der AIFMD (ESMA/2013/232).
Ergebnisse der jährlichen Überprüfung der Vergütungspolitik
Im Rahmen der internen jährlichen Überprüfung der Einhaltung der Vergütungspolitik ergaben sich keine Anhaltspunkte dafür, dass die Ausgestaltung von fixen und / oder variablen Vergütungen sich nicht an den Regelungen der Richtlinie über die Vergütungspolitik und Vergütungspraxis orientieren.
Angaben zu wesentlichen Änderungen der festgelegten Vergütungspolitik
Keine Änderung im Berichtszeitraum
Angaben zur Mitarbeitervergütung
Die Angaben zur Mitarbeitervergütung beziehen sich auf den Zeitraum vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023 und betreffen ausschließlich die in diesem Zeitraum bei der Gesellschaft beschäftigen Mitarbeiter.
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Mitarbeitervergütung (inkl. Geschäftsführer) | EUR | 26.098.993 | ||||||||
| davon feste Vergütung | EUR | 21.833.752 | ||||||||
| davon variable Vergütung | EUR | 4.265.241 | ||||||||
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0 | ||||||||
| Zahl der Mitarbeiter der KVG inkl. Geschäftsführer (Durchschnitt) | 332 | |||||||||
| Höhe des gezahlten Carried Interest | EUR | 0 | ||||||||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr der KVG gezahlten Vergütung an bestimmte Mitarbeitergruppen | EUR | 1.475.752 | ||||||||
| davon Geschäftsleiter | EUR | 1.105.750 | ||||||||
| davon andere Führungskräfte | EUR | 370.002 | ||||||||
Angaben zur Mitarbeitervergütung im Auslagerungsfall
| Die KVG zahlt keine direkten Vergütungen aus dem Fonds an Mitarbeiter der Auslagerungsunternehmen. | ||||||
| Die Vergütungsdaten der Signal Iduna Asset Management GmbH für das Geschäftsjahr 2022 setzen sich wie folgt zusammen: | ||||||
| Signal Iduna Asset Management GmbH | ||||||
| Portfoliomanager | ||||||
| Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung | EUR | 9.884.467,00 | ||||
| davon feste Vergütung | EUR | 0,00 | ||||
| davon variable Vergütung | EUR | 0,00 | ||||
| Direkt aus dem Fonds gezahlte Vergütungen | EUR | 0,00 | ||||
| Zahl der Mitarbeiter des Auslagerungsunternehmens | 115 | |||||
| Die Gesamtsumme der im abgelaufenen Wirtschaftsjahr des Auslagerungsunternehmens gezahlten Mitarbeitervergütung umfasst den Aufwandsposten Personalaufwendungen ohne soziale Abgaben des letzten im Unternehmensregister veröffentlichten Jahresabschlusses. | ||||||
Angaben für institutionelle Anleger gemäß § 101 Abs. 2 Nr. 5 KAGB i.V.m. § 134c Abs. 4 AktG
| Anforderung | Verweis |
| Angaben zu den mittel- bis langfristigen Risiken | Informationen zu den mittel- bis langfristigen Risiken des Sondervermögens werden |
| im Tätigkeitsbericht aufgeführt. | |
| Zusammensetzung des Portfolios, | |
| Portfolioumsätze und Portfolioumsatzkosten | Informationen über die Zusammensetzung des Portfolios, die Portfolioumsätze und |
| die Portfolioumsatzkosten sind im Jahresbericht in den Abschnitten | |
| „Vermögensaufstellung“, „Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene | |
| Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen“ | |
| und „Angaben zur Transparenz und zur Gesamtkostenquote“ verfügbar. | |
| Berücksichtigung der mittel- bis langfristigen | |
| Entwicklung der Gesellschaft bei der Anlageentscheidung | Aktien, die auf einem geregelten Markt gehandelt werden, unterliegen |
| verschiedenen mittel- und langfristigen Risiken. | |
| Die Einschätzung dieser Risiken ist ein grundlegender Bestandteil der | |
| Anlagestrategie und -politik. | |
| Einsatz von Stimmrechtsvertretern | Informationen zur Stimmrechtsausübung sind auf der Internetseite der |
| HANSAINVEST erhältlich. | |
| Handhabung der Wertpapierleihe und zum Umgang mit | |
| Interessenkonflikten im Rahmen der Mitwirkung in den | |
| Gesellschaften, insbesondere durch Ausnutzung von | |
| Aktionärsrechten | Für das Sondervermögen sind im Berichtszeitraum keine |
| Wertpapierleihegeschäfte abgeschlossen worden. | |
| Auf der Internetseite der HANSAINVEST sind Informationen zum Umgang mit | |
| Interessenkonflikten verfügbar. |
Hamburg, 16. Mai 2024
HANSAINVEST
Hanseatische Investment-GmbH
Geschäftsführung
| Dr. Jörg W. Stotz | Ludger Wibbeke |
Vermerk des unabhängigen Abschlussprüfers
An die HANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbH, Hamburg
Prüfungsurteil
Wir haben den Jahresbericht des Sondervermögens NAM Global Wealth Fund – bestehend aus dem Tätigkeitsbericht für das Rumpfgeschäftsjahr vom 15.02.2023 bis zum 31.01.2024, der Vermögensübersicht und der Vermögensaufstellung zum 31.01.2024, der Ertrags- und Aufwandsrechnung, der Verwendungsrechnung, der Entwicklungsrechnung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 15.02.2023 bis zum 31.01.2024, sowie der vergleichenden Übersicht über die letzten drei Geschäftsjahre, der Aufstellung der während des Berichtszeitraums abgeschlossenen Geschäfte, soweit diese nicht mehr Gegenstand der Vermögensaufstellung sind, und dem Anhang – geprüft.
Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der beigefügte Jahresbericht in allen wesentlichen Belangen den Vorschriften des deutschen Kapitalanlagegesetzbuchs (KAGB) und den einschlägigen europäischen Verordnungen und ermöglicht es unter Beachtung dieser Vorschriften, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen.
Grundlage für das Prüfungsurteil
Wir haben unsere Prüfung des Jahresberichts in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt „Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts“ unseres Vermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht zu dienen.
Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresbericht
Die gesetzlichen Vertreter der HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresberichts, der den Vorschriften des deutschen KAGB und den einschlägigen europäischen Verordnungen in allen wesentlichen Belangen entspricht und dafür, dass der Jahresbericht es unter Beachtung dieser Vorschriften ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit diesen Vorschriften als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresberichts zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.
Bei der Aufstellung des Jahresberichts sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, Ereignisse, Entscheidungen und Faktoren, welche die weitere Entwicklung des Sondervermögens wesentlich beeinflussen können, in die Berichterstattung einzubeziehen. Das bedeutet u.a., dass die gesetzlichen Vertreter bei der Aufstellung des Jahresberichts die Fortführung des Sondervermögens durch die HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH zu beurteilen haben und die Verantwortung haben, Sachverhalte im Zusammenhang mit der Fortführung des Sondervermögens, sofern einschlägig, anzugeben.
Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresberichts
Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresbericht als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, sowie einen Vermerk zu erteilen, der unser Prüfungsurteil zum Jahresbericht beinhaltet.
Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 102 KAGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.
Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus
| • | identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern im Jahresbericht, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unser Prüfungsurteil zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können. | |
| • | gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresberichts relevanten internen Kontrollsystem, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieses Systems derHANSAINEST Hanseatische Investment–GmbHabzugeben | |
| • | beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern derHANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbHbei der Aufstellung des Jahresberichts angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben. | |
| • | ziehen wir Schlussfolgerungen auf der Grundlage erlangter Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fortführung des Sondervermögens durch dieHANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbHaufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Vermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresbericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Vermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass das Sondervermögen durch dieHANSAINVEST Hanseatische Investment–GmbHnicht fortgeführt wird. | |
| • | beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresberichts insgesamt, einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresbericht die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresbericht es unter Beachtung der Vorschriften des deutschen KAGB und der einschlägigen europäischen Verordnungen ermöglicht, sich ein umfassendes Bild der tatsächlichen Verhältnisse und Entwicklungen des Sondervermögens zu verschaffen. | |
Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen u.a. den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.
Hamburg, den 17.05.2024
KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft
| Werner | Lüning |
| Wirtschaftsprüfer | Wirtschaftsprüfer |
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